黨的二十大報(bào)告提出,，完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次,、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,。

推進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè),，有利于促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展,，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需要。當(dāng)前我國第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本健全,，第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金制度初步建立并逐步完善,。作為第三支柱的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也開始建立。

第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行了哪些探索,？積累了哪些有益經(jīng)驗(yàn),？下一步如何更好地發(fā)展？請看本版系列報(bào)道,。

——編 者

日前,，人力資源和社會(huì)保障部召開個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)電視電話會(huì)議，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度正式啟動(dòng)實(shí)施,。

什么是個(gè)人養(yǎng)老金制度,？勞動(dòng)者應(yīng)如何參與？個(gè)人養(yǎng)老金制度如何運(yùn)行,？記者進(jìn)行了采訪,。

個(gè)人養(yǎng)老金是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要有三大支柱。

第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn),，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn),，立足于?；?。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式,，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì),。截至2021年底,，參加人數(shù)達(dá)到10.3億人，積累基金6萬多億元,，基金運(yùn)行總體平穩(wěn),，待遇按時(shí)足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金,、職業(yè)年金,，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用,，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ),。截至2021年底，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7200多萬人,，積累基金近4.5萬億元,，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),，此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排,。“個(gè)人養(yǎng)老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排,，為實(shí)現(xiàn)個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老提供制度保障,。”人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人說,。

該負(fù)責(zé)人介紹,，個(gè)人養(yǎng)老金是政策支持、個(gè)人自愿參加,、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,。該制度采取個(gè)人賬戶模式，由個(gè)人繳費(fèi),，實(shí)行完全積累,。

“通俗地講，個(gè)人養(yǎng)老金制度通過政策引導(dǎo),，鼓勵(lì)具備條件的人員在年輕時(shí)進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)備,，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障,?！鼻迦A大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)院特聘教授董克用說。

中國勞動(dòng)和社會(huì)保障科學(xué)研究院院長莫榮表示,，對(duì)勞動(dòng)者而言,，參加個(gè)人養(yǎng)老金，可以更好實(shí)現(xiàn)整個(gè)生命周期內(nèi)收入的合理分配,。在有勞動(dòng)能力的年輕階段為自己多積累一份長期資金,，并通過市場化運(yùn)營的方式實(shí)現(xiàn)積累資金的保值增值,，從而增加年老后的養(yǎng)老收入，讓老年生活更有保障,、更有質(zhì)量,。

此外，從短期看,，參與個(gè)人養(yǎng)老金制度還可享受稅優(yōu)政策,。

“黨和國家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，制定了稅收優(yōu)惠等政策給予支持,，鼓勵(lì)人民群眾廣泛參與,。”莫榮說,，參加人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi),，可按12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)享受遞延納稅，繳費(fèi)直接在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除,；在投資環(huán)節(jié),，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。

產(chǎn)品采取名單式管理,，提高資金安全性

個(gè)人養(yǎng)老金啟動(dòng)實(shí)施后,，不少人有疑惑，即使每年頂格繳費(fèi)12000元,、繳費(fèi)20年,，退休時(shí)本金為24萬元，資金并不算多,。

對(duì)此,，董克用解釋道，參加個(gè)人養(yǎng)老金,，要注意復(fù)利的作用,。他舉例說，一位年輕人投入養(yǎng)老資金100元,，按3%的年利率儲(chǔ)蓄20年,，最后收益中將近45%為投資收益，而非本金,，“因此,，個(gè)人養(yǎng)老金早參與早受益，養(yǎng)老投資不怕少,，但要先起步,。”

同時(shí)，為了提高個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)的增值能力,，個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)施堅(jiān)持市場運(yùn)作，鼓勵(lì)具備資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)提供更多個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品,，滿足多樣化需求,。

具體而言，個(gè)人養(yǎng)老金可以投資儲(chǔ)蓄存款,、理財(cái)產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等多種金融產(chǎn)品，參加人可以根據(jù)偏好自主選擇,。

董克用建議,，不同年齡的勞動(dòng)者，可以選擇不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的產(chǎn)品,。年輕人可以適當(dāng)選擇風(fēng)險(xiǎn)高一點(diǎn),、收益高一點(diǎn)的產(chǎn)品；而年齡較大的人群應(yīng)適當(dāng)降低風(fēng)險(xiǎn)偏好,，注重穩(wěn)健,。

個(gè)人養(yǎng)老金如何運(yùn)行？根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》,，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行,，除另有規(guī)定外不得提前支取。這意味著,，對(duì)年輕人而言,，這筆資金的投資運(yùn)營周期可能長達(dá)幾十年。資金的安全性如何保障,？

“個(gè)人養(yǎng)老金制度堅(jiān)持政府引導(dǎo)原則,。”董克用說,，無論是產(chǎn)品的條件,，還是企業(yè)的資質(zhì)，都有一環(huán)套一環(huán)的保證機(jī)制,，老百姓可以安心地把自己的錢放進(jìn)去,。

為了提高安全性，產(chǎn)品采取名單式管理模式,。所有的個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品都由金融監(jiān)管部門確定,，并通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)、金融行業(yè)平臺(tái)公布和更新,。

“我們要求進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金‘白名單’的產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全,、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值等特征,?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人表示，此外,，在個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施過程中,，人社部門將堅(jiān)持安全規(guī)范原則，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，嚴(yán)格監(jiān)督管理,，守護(hù)好人民群眾的每一分養(yǎng)老錢。

在36個(gè)城市或地區(qū)先行試點(diǎn),，再全國推廣

個(gè)人養(yǎng)老金正式啟動(dòng)實(shí)施,，哪些人可以參與？

根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》,，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者,，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金。

由于個(gè)人養(yǎng)老金是一項(xiàng)全新的制度,，采取先試點(diǎn)再全國推廣的實(shí)施模式,。目前，該制度在北京,、上海,、廣州、西安,、成都等36個(gè)城市或地區(qū)先行先試,。凡是已在這些地方建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金,，不受實(shí)際工作地,、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開立地等影響。

從具體步驟看,，參加人首先需要通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái),、電子社保卡等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口,，或者商業(yè)銀行等渠道,，選擇“個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,。

第二步,，通過商業(yè)銀行手機(jī)銀行或柜面等渠道，開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶,。值得注意的是,，通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

第三步,，則是通過現(xiàn)金,、手機(jī)銀行或個(gè)人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內(nèi)一次性或分次向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi),。

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人提醒,，繳費(fèi)階段，參加人可以選擇在預(yù)扣預(yù)繳或者匯算清繳時(shí),，使用“個(gè)人所得稅”APP掃碼等方式,，享受稅收優(yōu)惠政策,。

繳費(fèi)完成后,，參加人即可通過個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售渠道，購買符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品,。

日前,，銀保監(jiān)會(huì)公布了首批開辦機(jī)構(gòu)名單，包括6家大型銀行,、12家股份制銀行,、5家城市商業(yè)銀行和11家理財(cái)公司。證監(jiān)會(huì)也發(fā)布了個(gè)人養(yǎng)老金基金銷售機(jī)構(gòu)名錄,，包括16家銀行,、14家證券公司和7家獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)。

目前,，各家機(jī)構(gòu)正在積極爭取賬戶開立,。例如，農(nóng)業(yè)銀行,、興業(yè)銀行,、中信銀行等機(jī)構(gòu)均在手機(jī)銀行APP設(shè)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立預(yù)約專區(qū)。

首批個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的名單也已經(jīng)出爐,。證監(jiān)會(huì)發(fā)布的個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄,，包含129只養(yǎng)老目標(biāo)基金產(chǎn)品。不少機(jī)構(gòu)表示,，正在加快養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)和報(bào)批,。

11月26日，家住北京市豐臺(tái)區(qū)西羅園街道的張女士通過工商銀行APP開通了個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶,，并購買了1000元的基金,，成為北京市第一個(gè)購買個(gè)人養(yǎng)老金的人。

試點(diǎn)過程應(yīng)注意哪些問題,？受訪專家表示,，在實(shí)施過程中，要注重提高個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品供給的適應(yīng)性和安全性。

“絕大多數(shù)參加人的金融投資知識(shí),、經(jīng)驗(yàn)和時(shí)間精力都有限,，因此，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品供給一方面需要滿足養(yǎng)老需求和屬性,，另一方面需要盡可能地適應(yīng)參加人的風(fēng)險(xiǎn)收益偏好以及投資能力和行為特征,，提升參加人的投資體驗(yàn)感?！蹦獦s說,。

“個(gè)人養(yǎng)老金既關(guān)系個(gè)人，又關(guān)乎社會(huì)保障體系,，是我國完善多層次,、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要舉措，有利于積極應(yīng)對(duì)人口老齡化,?！蹦獦s說，期待相關(guān)部門通過試點(diǎn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新情況,、新問題，不斷研究完善相關(guān)政策,，為增進(jìn)民生福祉作出新的貢獻(xiàn),。

（編輯：映雪 ）